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拜登税改 对华人利弊参半! 覆盖面广 影响遗产税 房地产投资热或回潮...

华人 洛城焦点 2021-01-22 23:10 阅读

拿下参众两院的民主党,实现了完全执政。刚刚宣誓就职的拜登更是意气风发,力推多项政策改革,其中税务改革被视为是重头戏之一。

华裔专家表示,这场被称为“劫富济贫”的税改覆盖面极广,与每个人息息相关。

税改覆盖面广实施至少南加华裔会计师牛培彦表示,从提出税改计划到真正实施至少要一年的时间,即便民主党在参众两院占有主导权,但是税改计划有很多细则要补充,两党仍将有很多拉锯空间。此外,他也提出,推行的太快反而会造成混乱。

图:拜登近日公布税务改革计划。(来源:网络)

牛培彦以川普税改为例,川普2017年1月上任,税改于2018年1月推行。然而事实上,到了3月份仍有表格不能在线递交。

他回忆当年处理965表格的时候,整个事务所都回归到了手动计算,每一份该表格都要五六个小时去处理,非常麻烦。他说,政策落地之前,国税局和每个会计师都需要提前应对和准备。

华人影响最大:遗产税

在华裔的家庭文化中,财产传承是重要的一部分,华人多习惯于为子孙后代积累财富,如果遗产税改变,势必对华人影响巨大。牛培彦表示,目前有消息认为,拜登很可能会恢复2009年美国的遗产制度,即遗产税免征额为350万美元,赠与税免征额为100万美元,税率为45%。

牛培彦举例说明,假设王先生10年前在Arcadia购买了一处价值100万的房产,他去世的时候该房产升值为300万,如果按照现有的税务制度,王先生的儿子若以300万的价格卖掉房产,则不需要缴税;如果按照拜登的税改计划,他需要减掉赠与税的免征额度100万,剩余200万需要缴税。

牛培彦说,此外,拜登还计划将1158万的遗产税免征额也去掉,那将是更大的冲击。

房地产投资热或回潮‍

‍拜登税改提出,为首次购房者提供1.5万美元的税收抵税,用以降低购房成本,鼓励购房。

华裔会计师李宏建指出,拜登税改也为低收入群体提供了租房补贴计划,房租如果超过了其家庭收入的30%,将获得该补贴。

李宏建表示,此举有弊有利,虽然对低收入家庭予以支持,但同时也可能使得整个租房市场的价格增高。

李宏建认为,新税改整体来看对于房地产投资十分有利,未来很可能出现新一轮的房地产投资热潮。他指出,当经济不活跃的时候,政府通常会鼓励基建,从基建和房地产入手,搞活经济。他坦言,南加华人在基建领域尚不成熟,规模很难达到政府的招标标准,所以政府部门的大型基建较难拿到。

图:专家认为,房地产投资可能出现新的热潮。(来源:网络)‍

收入超40万增税

‍拜登税改计划中,要对家庭年收入超过40万者增税,将最高所得税税率从目前的37%提高到奥巴马政府时期的39.6%。

对此,牛培彦表示,这个政策对华人来说是喜忧参半的,对中低收入人群比较友好,对精英阶层影响相当大,从事律师、医生、IT等收入较高行业的家庭会受到较大影响。

他指出,目前的税率是根据收入将家庭收入所得税划分成七个档位,最高档位是年收入61万,税率为37%,拜登税改或将这个数字拉低,变成40万。

据统计,全美家庭收入超过40万的仅占1.8%,但是亚裔的平均收入高于其他族裔,家庭平均年收入在11.6万美元,白人9.5万,西裔和非裔分别是7万和6万。‍

图:目前个人和家庭收入所得税的税率。(数据来源:IRS)

图:美国各族裔的平均家庭收入。(来源:网络)

企业税提高7个百分点

企业税方面,拜登计划将税率从21%提高到28%。牛培彦指出,企业规模不同,税务政策也应该区别对待。此前川普将所有企业税定为21%,那么小企业15%的档位便没有了,这种不分级别的一杆子税务标准,令小企业负担加重。此外,拜登税改还要求对公司的账面收入征收15%的税。

通常来说,美国将员工不到500人、年利润低于700万美元的公司定义为“小企业”。从这规模来看,牛培彦认为,很多华人企业尚处于“微型企业”的规格,政府应该在税务方面予以支持,帮助小企业成长。

李宏建表示,此前曾有对小企业相当友好的税务政策,即若年净利润不足5万美元,那么可以获得税率优惠,最低可降到5%。他并表示,南加地区80%的华人小企业都符合这个条件。

增税能激活美国经济吗?

牛培彦表示,四年前,川普大刀阔斧的减税计划似乎没有起到什么明显的效果。四年后,拜登来了个180度大转弯,对富人增税。牛培彦说,从传统理论上来说,增税可能会导致经济放缓,但是在实际操作中也未必见得。

短期来看,增税在一定程度上能够减小贫富差距,再将增税所得税收用于公共福利、基础设施建设、科学教育等方面,以增加社会的整体需求,缓解需求不足与生产过剩之间的矛盾。

但是长期来看,根本问题并未得到解决。李宏建认为,增税可能导致投资热度降低,企业会因利润过低而减少生产,或者把公司转移到其他国家(如苹果等大型跨国公司纷纷利润转移海外、降低税率),出现大幅削减在本国的投资和雇佣等情况。

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