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报税季来临 虚拟货币需申报!华裔会计师解读拜登政府税务政策

本地 洛城焦点 2021-01-14 01:25 阅读

2020年报税季进入倒计时,又恰逢政权交替,个人财税方面是否有值得关注的重要变化事项?会计师Wendy Liu向本网读者分享今年税务政策中需关注的几大变化,以及2022年税务政策走向。对于今年如何报税,并如何根据政策导向调整个人财税规划,规避可规避的财务损失,或有参考意义。

今年报税注意新增项——虚拟货币揭露

今年报税有四大变化值得关注。首先是联邦税法的三大变化,第一,税表增加对虚拟货币财务状况的揭露申报;第二,增加了标准抵扣额申请的报税人今年特别也可以做的慈善捐助的300美元抵税额度。最后就是纾困金方面,政府第一次发放了1200美元补助金,第二次发放了600美元,如果没有收到相关费用,务必告诉您的报税会计,需要填入税表(比如家长收到,孩子却没有等情况),可以拿回来。

加州税法方面,需要关注的是健康保险。如果在过去的2020年12个月中,健康保险覆盖低于10个月,会产生700多元罚款;健康保险覆盖至少十个月,不会被罚。

关注新税法政策走向,或进行合理调整

新总统政府即将在1/20左右宣誓就职。据Wendy Liu会计师表示,早先关注了拜登竞选期间提出的所有财务税务相关的政策,有几点变化值得特别关注。其中对年收入在40万美元以上的高价值资产人士的税率从37%调高到39.6%, 公司税从21%调高到28%, 还有对中低收入报税人提供第一次买房优惠租房、抚养子女及教育方面的补助等。

租房买房的变化在于,首次购房可以有15000元的抵税,租房租金也可用于抵税。股票投资中,如果是高净值群体,资金超过100万,那么拜登政府会增设一个比较高的资本利得税率。

遗产税方面,拜登提出的政策走向则是去除“成本垫高”。Wendy 举例表示,一栋父亲的房产假设当初购买为30万美元,父亲去世时房产增值为60万。“如果是特朗普政府税法政策,那么如果子女继承的遗产以60万计算,如果子女后来以100万卖掉继承的房子,那么女子需要缴纳的收益税收核算额为:100万-60万=40万美元。”

“同样是这个例子,如果按照拜登的思路,成本不‘垫高’,子女继续遗产要以30万计算。如果女后来以100万卖掉继承的房子,那么需要缴纳的收益税收核算额为:100万-30万=60万美元。” 缴得资本利得税就变高很多。

在女子抚养、教育方面,拜登竞选期间给出更吸引的优惠,包括将子女抚养费一个子女由$2000升至$8000;年收入12万美元以下的中低收入家庭,提供上公立大学免学费。

图:川普政府税务政策和拜登竞选期间提出的税务政策对比。表格由Wendy Liu提供

Wendy Liu认为拜登执政后税法应该会有大变化,“不过改变需要一段时间,最快应用可能是2022年报2021年的税或者是2022年初才会落实新的税法。总体看,拜登倾向于帮助中低收入个人、家庭,如果是非高净值群体,应该不用太过担心。或者有必要的,可以参考政策走向适当调整资本配置。”

图:会计师Wendy Liu分享报税季个税关注点。

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